Guía Legal para Autónomos en España

Ser autónomo en España implica trabajar por cuenta propia, disfrutando de la libertad que esto conlleva pero también asumiendo responsabilidades legales y fiscales que, a menudo, generan muchas dudas.

Por ello, desde Ódice Abogados, Despacho de Abogados en Málaga, hemos desarrollado una guía legal para autónomos en España enfocada a ofrecer una orientación clara y concisa a personas que, como tú, quieren emprender de forma exitosa.

Primeros Pasos: Alta como Autónomo

Antes de comenzar a operar, debes registrarte como trabajador autónomo:

• Inscripción en la Seguridad Social: Deberás inscribirte en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
• Alta en Hacienda: Obtén tu alta en la Agencia Tributaria mediante el modelo 036 o 037, donde definirás tu actividad económica.

Obligaciones Fiscales de un Autónomo

Como autónomo, estás obligado a cumplir con ciertas responsabilidades fiscales:

• IRPF: Debes presentar declaraciones trimestrales y una declaración anual del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
• IVA: Si ofreces productos o servicios sujetos a IVA, deberás gestionar este impuesto correctamente.

Además, mantener una contabilidad ordenada es fundamental y emitir facturas legales por cada transacción comercial, cumpliendo con los requisitos establecidos.

¿Qué gastos se puede deducir un autónomo?

Para que un gasto sea deducible, debe cumplir tres condiciones: estar vinculado a la actividad económica, estar justificado mediante factura y registrarse correctamente en la contabilidad.

A continuación, enumeramos algunos de los gastos deducibles más comunes para los autónomos en España:

1. Gastos de Local:
   1. Alquiler: Si alquilas un local o despacho para tu actividad.
   2. Suministros: Si trabajas desde casa, puedes deducirte una parte de los gastos de suministros como agua, electricidad, gas e internet, siempre que puedas demostrar que son necesarios para tu actividad.
2. Gastos de Material:
   1. Compra de materiales y mercancías necesarias para el desarrollo de tu actividad.
   2. Material de oficina y pequeño equipamiento.
3. Gastos de Vehículo: Si el vehículo se utiliza exclusivamente para la actividad, puedes deducirte los gastos asociados, como combustible, seguro, mantenimiento y amortizaciones.
4. Gastos de Publicidad: Todos los gastos destinados a publicitar tu negocio, incluidos anuncios, página web y material promocional.
5. Gastos Financieros: Intereses de préstamos y créditos, así como gastos bancarios y de recobro.
6. Gastos de Personal: Salarios, seguros sociales y otros gastos relacionados con empleados a cargo.
7. Gastos de Formación: Cursos y formaciones relacionadas directamente con tu actividad.
8. Gastos de Seguros: Seguros relacionados con la actividad profesional, como de responsabilidad civil, multirriesgo o de salud.
9. Gastos de Asesoría: Servicios de asesoramiento, gestoría y otros servicios profesionales externos.
10. Impuestos y Tasas: Algunos impuestos y tasas municipales, siempre que no sean sancionadores o punitivos.
11. Amortización de Bienes: Depreciación de bienes materiales e inmuebles vinculados a la actividad, siguiendo las tablas oficiales de amortización.

Edad de jubilación en Autónomos

La edad de jubilación de un autónomo es la misma que para un trabajador del régimen general de la Seguridad Social.

En este contexto, desde 2013 la edad de jubilación se retrasa poco a poco, anualmente, con el objetivo de que quede establecida en los 67 años en 2027. Esto quiere decir que en 2023 un trabajador por cuenta propia puede jubilarse con 65 años, si ha cotizado 37 años y nueve meses o más.

En caso de haber cotizado menos tiempo, deberá esperar a los 66 años y cuatro meses para poder jubilarse.

En relación a la prestación, también se le reconoce en los mismos términos y condiciones, siendo los años cotizados y las bases de cotización los dos factores que determinarán la cuantía de la pensión de jubilación de un trabajador autónomo.

Jubilación Activa y Compatible

Los autónomos pueden optar por la jubilación activa (compatibilizando trabajo y pensión) o jubilación flexible, acogiéndose a diferentes modalidades que les permitan seguir trabajando mientras reciben una pensión.

Jubilación Anticipada

Bajo ciertas condiciones, los autónomos pueden acceder a la jubilación anticipada, aunque esto suele implicar una reducción en la cuantía de la pensión.

Autónomo y pluriempleo

El pluriempleo hace referencia a la situación laboral en la que un trabajador combina su actividad por cuenta propia (autónomo) con un empleo por cuenta ajena.

• Es posible trabajar como autónomo mientras se está contratado por una empresa.
• Cotización en Ambos Regímenes: Se deben realizar cotizaciones tanto al Régimen General de la Seguridad Social como al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
• Límites de Ingresos: Debes prestar atención a los límites de ingresos establecidos para no incurrir en incompatibilidades o problemas con la Seguridad Social.
• Prestaciones y Derechos: Puedes acceder a prestaciones y derechos de ambos regímenes, aunque hay que tener en cuenta las particularidades y restricciones de cada uno.

Autónomo a Tiempo Parcial

La figura del “autónomo a tiempo parcial” no está contemplada formalmente en la legislación española, ya que todos los autónomos deben pagar la cuota completa, independientemente de las horas que dediquen a su actividad.

Recuerda que un autónomo cotiza por ingresos, no por horas trabajadas. Por lo tanto, incluso trabajando menos horas o “a tiempo parcial”, debes pagar la cuota íntegra.

Autónomo y paro

El «paro» o prestación por desempleo que los trabajadores autónomos pueden recibir se denomina “prestación por cese de actividad”. Sin embargo, para acceder a esta prestación, es necesario cumplir con ciertos requisitos.

Requisitos para acceder a la prestación por cese de actividad

• Social Security: Estar afiliado y en situación de alta en la Seguridad Social.
• Periodo Mínimo de Cotización: Es necesario haber cotizado por cese de actividad al menos durante los 12 meses, comprendidos en los 24 meses inmediatamente anteriores a la situación legal de cese de actividad.
• Motivos Justificados: El cese de la actividad debe deberse a motivos económicos, técnicos, productivos, organizativos, causas de fuerza mayor, pérdida de licencia administrativa, violencia de género, o divorcio o separación matrimonial.
• Declaración y Solicitud: Declarar el cese de la actividad y solicitar la prestación en el plazo de un mes desde el cese.
• Cuotas: Estar al corriente en el pago de las cuotas a la Seguridad Social.
• No concurrir en ninguna de las incompatibilidades previstas en el texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social.

Cuantía y Duración:

La prestación por cese de actividad tendrá un valor equivalente al 70% de la base reguladora, que se determinará con base en el promedio de las cotizaciones realizadas por el autónomo en los 12 meses previos a su cese legal de actividad.

Sin embargo, en los casos de cese originados por fuerza mayor temporal parcial, se contempla el 50% de la base reguladora como referencia.

The cuantía máxima de la prestación se establecerá en un 175% del IPREM. No obstante, este límite aumentará en situaciones donde el autónomo tenga hijos dependientes, escalando al 200 % o 225 % del IPREM, dependiendo del número de hijos.

While la cuantía mínima de la prestación oscilará entre el 107 % y el 80 % del IPREM, variando según si el trabajador autónomo tiene o no hijos dependientes

Cuotas de autónomos en España 2023

Consulta las cuotas de autónomos actuales en this link.

Consejos para autónomos en España

• Planificación Financiera: Mantén un registro detallado de ingresos y gastos, y establece un fondo de emergencia para cubrir imprevistos o meses de bajos ingresos.
• Jubilación: Considera planes de pensiones privados o alternativas para asegurar tu futuro financiero.
• Deducibles y Fiscalidad: Conoce y aprovecha todos los gastos deducibles relacionados con tu actividad. Utiliza herramientas de gestión fiscal o contrata a un asesor para optimizar tu carga tributaria.
• Protección Social: Cotiza acorde a tus necesidades presentes y futuras, considerando la protección por enfermedad, accidentes y jubilación.

Asesoría Legal para Autónomos – Ódice Abogados

En Ódice Abogados, ofrecemos un servicio de asesoría integral para autónomos para guiarte en cada paso de tu camino emprendedor.

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