El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo que afecta a la mayoría de los trabajadores en España. La retención de IRPF es una deducción mensual que se aplica directamente sobre tu nómina y que actúa como un adelanto del impuesto anual que debes pagar. Este sistema asegura que cumplas con tus obligaciones fiscales de manera gradual y sin sorpresas al final del año.
Pero ¿qué significa exactamente esta retención? ¿Cómo se calcula y cómo afecta a tu salario final?
En este artículo, desde Ódice Abogados, te explicamos de manera clara qué es la retención de IRPF, cómo se calcula y cómo influye en tu nómina mensual.
¿Qué es la Retención de IRPF?
La retención de IRPF es un adelanto que el empleador realiza en nombre del trabajador a la Agencia Tributaria. Este importe se deduce directamente del salario bruto del empleado y se destina al pago del impuesto sobre la renta.
En otras palabras, el IRPF que aparece en tu nómina no es más que una parte de tus impuestos anuales, que ya estás pagando mes a mes. El objetivo de estas retenciones es evitar que los contribuyentes tengan que abonar una gran cantidad de dinero de golpe al hacer la declaración de la renta.

¿Cómo se calcula la retención de IRPF?
El porcentaje de retención de IRPF no es fijo y depende de varios factores personales y laborales. Los elementos principales que influyen en el cálculo son:
- Salario bruto anual: Cuanto mayor sea tu salario, mayor será el porcentaje de retención.
- Situación personal y familiar:
- Número de hijos o personas a tu cargo.
- Estado civil (soltero, casado, separado).
- Tipo de contrato: Los contratos temporales suelen tener una retención mínima.
- Deducciones aplicables: Por discapacidad, ser familia numerosa, entre otros.
- Regularización anual: Las empresas ajustan las retenciones a lo largo del año según los ingresos reales de cada trabajador.
¿Cómo afecta la retención de IRPF a tu nómina?
El impacto directo de la retención de IRPF es la diferencia entre tu salario bruto (lo que ganas antes de deducciones) y tu salario neto (lo que realmente recibes en tu cuenta bancaria).
Ejemplo:
- Salario bruto mensual: 2.000 €
- Retención de IRPF (15%): 300 €
- Seguridad Social: 120 €
- Salario neto: 1.580 €
Aunque estas deducciones pueden parecer elevadas, es importante recordar que ya estás adelantando parte de tus impuestos, lo que podría resultar en un menor pago o incluso una devolución en la declaración de la renta.
¿Por qué es importante entender tu retención de IRPF?
- Evitar sorpresas en la declaración de la renta: Si tu retención es baja, podrías tener que pagar una cantidad considerable al hacer la declaración.
- Ajustar tus retenciones según tu situación: Puedes solicitar a tu empleador un ajuste en el porcentaje de retención si tu situación personal cambia (hijos, matrimonio, etc.).
- Planificar tus finanzas personales: Conocer tu salario neto real te ayuda a gestionar mejor tus gastos e ingresos mensuales.

Casos Especiales de Retención de IRPF
1. Trabajadores con contratos temporales:
Los contratos temporales suelen tener una retención mínima del 2%. Sin embargo, si el salario anual supera el mínimo exento, podrías tener que pagar más en la declaración de la renta.
2. Autónomos:
Los autónomos no tienen nóminas, pero también están sujetos a retenciones de IRPF en sus facturas (15% en la mayoría de los casos).
3. Pagas extras:
Las retenciones también se aplican a las pagas extraordinarias, como la paga de Navidad, aunque el porcentaje puede variar respecto a la nómina ordinaria.
¿Qué hacer si crees que tu retención de IRPF es incorrecta?
Si consideras que tu retención no se ajusta a tu situación personal o laboral, puedes tomar las siguientes medidas:
- Revisar tus datos personales en la empresa: Asegúrate de que tu empleador tiene actualizada tu situación familiar.
- Solicitar un ajuste de retenciones: Puedes pedir que se aumente o disminuya tu porcentaje de retención para evitar problemas en la declaración de la renta.
- Consultar a un abogado o asesor fiscal: Un profesional puede ayudarte a calcular el porcentaje correcto y guiarte en cómo regularizar tu situación.
Preguntas Frecuentes sobre la Retención de IRPF
1. ¿Qué pasa si no me retienen IRPF?
Si no tienes retenciones, podrías enfrentarte a un pago elevado al hacer la declaración de la renta, ya que no habrás adelantado nada durante el año.
2. ¿Puedo modificar mi retención de IRPF a mitad de año?
Sí, si tus circunstancias personales cambian (hijos, matrimonio, etc.), puedes solicitar un ajuste de retenciones.
3. ¿Qué porcentaje de retención es el correcto para mi nómina?
El porcentaje depende de tus ingresos anuales y situación personal. Un asesor puede calcularlo con precisión.

Ódice Abogados – Expertos en Derecho Laboral y Fiscal
En Ódice Abogados, sabemos que entender la retención de IRPF puede ser complicado. Nuestro equipo de abogados y asesores fiscales está aquí para ayudarte a:
- Calcular el porcentaje de retención adecuado.
- Resolver errores en tus retenciones.
- Optimizar tu declaración de la renta.
Si tienes dudas sobre tus retenciones o necesitas asesoramiento personalizado, contacta con nosotros hoy mismo a través de este formulario.